Posouzení finanční situace ve vybrané skupině malých a středních rodinných firem

Abstract

Cílem diplomová práce je zaměření se na hodnocení finančního zdraví skupiny vybraných malých a středních rodinných podniků z databáze MPO ČR, využívajíc k tomu modely finanční analýzy. Klíčovým přínosem je detailní analýza faktorů ovlivňujících finanční stabilitu těchto firem, založená na diagnostice klíčových ukazatelů finanční analýzy. V teoretické části jsou stanoveny základní pojmy a metody potřebné pro analýzu. Praktická část se věnuje analýze finančního zdraví podniků na základě indexu IN05, specificky navrženého pro český trh. Na základě hodnot tohoto indexu jsou podniky kategorizovány do tří skupin: zdravé, finančně nestabilní a ohrožené. Ze skupiny ohrožených podniků byly dále vybrány ty, které nejenom že poskytly kompletní finanční data za roky 2020-2021, ale byly stále kategorizované jako ohrožené. Historický vývoj byl posouzen v kontextu hospodářské konjunktury a makroekonomických šoků, a k tomu byla také vytvořena prognóza budoucího vývoje indexu IN05. V závěru je prezentováno vývoj finančního zdraví zkoumané skupiny podniků v daném období.

The aim of the thesis is to focus on the assessment of the financial health of a group of selected small and medium-sized family businesses from the MPO ČR database, using financial analysis models. The key contribution is a detailed analysis of factors affecting the financial stability of these companies, based on the diagnosis of key financial analysis indicators. The theoretical part defines basic concepts and methods needed for analysis. The practical part deals with the analysis of the financial health of companies based on the IN05 index, specifically designed for the Czech market. Based on values of this index, companies are categorized into three groups: healthy, financially unstable, and endangered. Only companies from the endangered group that were selected were those who not only provided complete financial data for the years 2020-2021 but were still categorized as endangered. The historical development was assessed in the context of economic boom and macroeconomic shocks, and furter more a forecast of the future development of the IN05 index was also created. In conclusion, is presented the development of the financial health of the studied group of companies in the given period.